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各国加密货币征税方案盘点:日本政府的税率为何最高达55%?

金色财经 · 04月18日 15:40
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“依法纳税是每个公民应尽的义务”,没错,这同样体现在加密货币行业。



今年2月,日本国税厅把监管的手伸向了加密货币市场,日本也因此成为全球首例实行加密货币税收全方案的国家。


按照日本国税厅的规定,税率采取累进制,从15%到55%不等。如果投资者在加密货币投资中的年收益超过4000万日元(约合36.5万美元),那么超出部分就将征收55%的最高税率。对比该国国税厅对投资股票、外汇等征收的20%左右的所得税,显然对加密货币要求更加严苛。


作为拥抱ICO和区块链最热烈的国家,日本出台的任何政策都有可能在世界范围内产生影响,“税收方案”亦然。日本之后,已经有越来越多的国家开始的征税方案走在路上,比如俄罗斯。


最新消息显示,俄罗斯正在编制税法修正案,其中规定,俄罗斯公民有义务向税务机关通报加密货币业务的收入,并预计将支付13%的相关收入税。目前,该国议会和蔡政府正在研究费率的合理性,预计在今年年底前确认并生效。


一直以来,俄罗斯在加密货币的合法性上始终摇摆不定,这一态度也体现在征税方案的制定上。因为其在3月的时候,还完成了《数字金融资产》联邦法律的初稿制定,里面的内容显示,加密货币交易利润和个人收入或将不被征税。


在韩国,由于缺乏税收规定,目前加密货币交易依然免税。然而,当地投资者的好日子马上也要到头了。


据当地新闻媒体报道,大韩民国企划财政部将于6月底前公布一项加密货币税收政策。虽然目前没有具体的时间框架,但预计相关法规会在今年上半年出台,任何税收政策都将在明年实施,其他未透露更多。


其实在今年1月份时,韩国政府曾针对数字资产交易所发布了征税方案,具体为征收22%的企业税以及2.2%的地方所得税,共计24.2%的税收。当时有声音认为,近四分之一的税率有些偏高。如今与日本最高55%的税率水平相比,韩国政府已经显得温柔很多了。


而从韩国交易所的征税税率上,我们或许可以简单猜测出,韩国正在制定的面向投资者的税率应该不会高出太多,起码会比55%低。


这几天,泰国方面也传来了征税的消息。据泰国当地媒体报道,泰国财政部长在一次内阁会议上透露了加密货币税收框架的最终版本:交易将征收7%的增值税(VAT),以及15%的资本利得税。另据泰国3月14日公布的数字资产税收框架初稿显示,针对加密资产收益征税上限为15%。


以色列税务当局在今年2月也宣布,持有加密货币以创造资本收益,而不从事商业活动的人,将免交增值税,但将承担资本利得税,大多数纳税人的税率为20-25%。对于那些出于商业目的而使用加密货币的人,他们则需要在资本利得税的基础上再多缴纳17%的增值税。


同月,美国也通过了新税法——“减税和就业法案”(Tax Cuts and Jobs Act)要求,在过去的十二月中的数字货币交易都必须要缴税,而加密货币以礼品形式赠送他人,或是捐赠给慈善机构的则不用缴税。但事与愿违的是,有数据显示只有0.04%的美国纳税人向国税局上报了包括加密货币在内的收入和损失。


中国方面,现阶段还没有要对加密货币资产征税的消息流出,但包括财政部副部长朱光耀在内,已有多位人士呼吁,税收征管、反洗钱监管等措施要跟上。与此同时,澳大利亚、印度等众多国家都有意将推出加密货币税收意见。



通过上文的梳理,我们很容易得出这样的结论:在已颁布加密货币税收政策的国家中,日本的税率无疑是最高的,最高可达55%。其他国家的税率差不多在13%~25%的区间内,水平几乎维持在同等水平。


造成这一差距的原因是什么?小编认为可能与日本政府对加密货币市场监管的成熟度与有关。


一方面,得益于日本较早起草了加密货币交易合法化的相关文件,使得该国的加密货币市场活跃度较高。此前有一组数据显示,日元计价的比特币交易量在全球市场上占到61.54%,远超排名二、三的美元和韩元计价交易。


另一方面,市场越大,日本政府肩上“保障交易安全”的责任也越大。当年日本之所以取代中国成为比特币交易第一大国,除了合法化的原因,还因为那时的加密货币交易是免消费税的项目。但之后,日本加密货币交易的监管政策日渐趋严,不仅叫停不合规的ICO项目,颁发交易所牌照,还连发8道“肃清令”,成立了“虚拟货币交易从业者研究会”,以整顿整个市场。种种监管手段,大概都领先于世界各国,向全球释放出“监管重拳”的信号。


回到税收上,之所以日本的税率如此之高,大概是与越来越严格的监管遥相呼应。以高税率让普通投资者慎重入场(不担心高风险也要想想高税率啊),来给过热的加密货币市场降温,最小化交易风险。当然,这只是小编看到的一种现象解读,我们也不排除,日本政府征收这么高的税,有其他不为人知的原因。


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